Regularización de bienes: el modelo 720
Declaración de bienes y derechos situados en el extranjero

Dependiendo de las leyes fiscales de cada país pueden estar obligados o no a declarar el dinero que usted tiene fuera en el extranjero. En el caso de España, en el año 2012, como modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación a la normativa financiera y para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude fiscal, se aprobó la ley que obliga a toda las personas
físicas y jurídicas a declarar los bienes que tiene en el extranjero mediante la presentación del Modelo 720.

¿Para qué sirve el Modelo 720?

Tiene como objetivo informar sobre las cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero, sobre valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidas en el extranjero y sobre bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles situados en el extranjero.

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SANCIONES
01.
OMISIÓN DE DATOS
10.000 euros por dato omitido
02.
fuera de plazo con requerimiento
En el caso de presentar la declaración fuera del plazo establecido (entre el 1 de enero y el 31 de marzo del ejercicio siguiente a aquel que se refiera la información del Modelo 720), puede sufrir una sanción de hasta el 150% del valor de lo declarado si ha sido por requerimiento de la Hacienda pública
03.
fuera de plazo sin requerimiento
En el caso de presentar la declaración fuera del plazo establecido (entre el 1 de enero y el 31 de marzo del ejercicio siguiente a aquel que se refiera la información del Modelo 720), puede sufrir una sanción de hasta el 20% del valor de lo declarado si ha sido por requerimiento de la Hacienda pública
¿quién debe presentar el modelo 720?
Están obligados a presentar el Modelo 720 aquellas personas físicas y jurídicas (titular, representante, beneficiario, autorizado, persona o entidad con poderes de disposición o titular real), residentes en territorio español y los establecimientos permanentes en dicho territorio de personas o entidades no residentes tendrán la obligación de informar sobre aquellos bienes situados en e el extranjero.
¿Qué pasa si no regularizo mis bienes en el extranjero?
Sólo existirá obligación de informar por aquellos grupos en los que la suma de los bienes que lo integran supere los 50.000 euros, por consiguiente, para importes inferiores no habrá obligación. En lo relativo al grupo de cuentas en entidades 􀁽nancieras bastará con que lo sobrepase o la suma de los saldos a 31 de diciembre del ejercicio correspondiente o la de los saldos medios. En años sucesivos solo se informará sobre los grupos en los que haya existido un incremento superior a 20.000 euros respecto a la última declaración presentada.
Dossier
Equipo de Foster Swiss

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